Límites de cotización 2027: quién paga más

El Gobierno federal ha aprobado los límites de cotización de 2027 para la seguridad social obligatoria, y el Bundesrat, la cámara de los estados del Parlamento federal, todavía debe dar su consentimiento el 20 de noviembre. Los nuevos topes determinan qué parte del salario cuenta para calcular las cotizaciones de pensiones, desempleo, salud y dependencia. También fijan el nivel de ingresos a partir del cual algunos empleados pueden dejar el seguro de salud público por una póliza privada. Para los extranjeros que trabajan en Alemania, el cambio aparecerá en las nóminas a partir de enero y puede afectar a qué seguros de salud tienen disponibles.

Los límites de cotización de 2027 de un vistazo

Según la Techniker Krankenkasse (TK), el tope para el seguro de pensiones y de desempleo, la Beitragsbemessungsgrenze, será de 8.850 euros al mes, es decir, 106.200 euros al año. La aseguradora Barmer da la misma cifra. Para el seguro de salud y de dependencia el tope es de 6.375 euros al mes, o 76.500 euros al año. La tercera cifra clave es la Versicherungspflichtgrenze, el umbral anual de ingresos que determina si un empleado debe permanecer en el seguro de salud público. Para 2027 es de 84.150 euros al año, o 7.012,50 euros al mes.

Los valores los fija un reglamento del Gobierno (Verordnung), que aún necesita el consentimiento del Bundesrat. Handwerksblatt y steuertipps informan de las mismas cifras. Barmer y TK los describen como valores previstos hasta que el reglamento sea definitivo. El orden del día del Bundesrat incluye el reglamento como punto 48 para el 20 de noviembre, y sus comisiones recomiendan aprobarlo. El Deutsche Rentenversicherung (DRV) afirma que el aumento salarial en el que se basan los nuevos valores es del 4,38 por ciento.

Quién pagará más con los límites de cotización de 2027

Las cotizaciones a la seguridad social obligatoria son un porcentaje fijo del salario bruto, pero solo hasta el tope. Los ingresos por encima del límite no se incluyen en el cálculo, por lo que alguien que gana mucho más que el tope paga lo mismo que alguien que gana exactamente el tope. Por eso los límites importan sobre todo a quienes tienen ingresos altos: determinan qué parte de sus ingresos entra en los cálculos de la seguridad social.

Como los topes suben, quienes ganan por encima de ellos notan el mayor cambio. El tope para el seguro de pensiones y de desempleo sube 400 euros al mes, desde 8.450 euros en 2026, un aumento del 4,73 por ciento. Quien gana en ese nivel o por encima tendrá una parte mayor de su salario incluida en el cálculo, así que sus cotizaciones aumentarán. El tope para el seguro de salud y de dependencia sube a 6.375 euros al mes, por lo que también los empleados de ingresos medio-altos pagarán sobre una parte mayor de sus ingresos.

Quienes tienen ingresos más bajos se ven afectados de forma menos directa. Sus cotizaciones se calculan sobre el salario completo, así que solo notan un cambio cuando cambia su sueldo. Los empresarios pagan su mitad sobre la misma base, por lo que el aumento se reparte, pero el empleado lo ve en la nómina. Quien quiera comprobar el cálculo exacto puede comparar las cifras de su próximo recibo con los topes indicados arriba.

Qué significa el umbral del seguro privado para los expatriados

El umbral de 84.150 euros es la cifra más importante para quien decide entre el seguro de salud público y el privado. Según la TK, la Versicherungspflichtgrenze, también llamada Jahresarbeitsentgeltgrenze (JAEG), decide si un empleado está sujeto al seguro obligatorio o puede elegir. Los empleados cuyos ingresos anuales se mantienen por debajo del umbral deben permanecer en el sistema público, la gesetzliche Krankenversicherung. Los que superan el umbral pueden elegir una aseguradora privada si cumplen las normas para cambiar.

Para los expatriados la diferencia puede ser grande. Las primas privadas dependen sobre todo de la edad, la salud y las prestaciones elegidas, mientras que las cotizaciones públicas aumentan con los ingresos hasta el tope del seguro de salud. Una póliza privada puede parecer más barata el primer año y costar más a lo largo de las décadas, así que quien considere cambiar debe comparar el coste a largo plazo, la cobertura de dependencia y si pueden incluirse los familiares. Nuestra guía sobre el seguro de salud público y privado en Alemania explica las principales diferencias.

Cuándo entran en vigor los límites de cotización de 2027

El Bundesrat debe votar el reglamento el 20 de noviembre de 2026. Si da su consentimiento, los límites de cotización de 2027 se aplicarán desde el 1 de enero de 2027. Hasta entonces siguen vigentes los valores de 2026, así que las primeras nóminas con los nuevos topes serán las de enero de 2027. El reglamento solo fija los topes. No decide los tipos de cotización en sí.

La cotización al seguro de salud también depende del tipo adicional, el Zusatzbeitrag, que cada caja fija por separado. Ese tipo no lo determinan estos topes, así que un tope más alto no significa automáticamente una factura total más alta para cada asegurado. Nuestro resumen sobre el tipo del seguro de salud de 2027 explica cómo funciona el tipo adicional.

Qué significa esto para los expatriados

Los expatriados con contrato laboral deben revisar los nuevos valores en sus nóminas a partir de enero y preguntar al departamento de nóminas si el tope se ha aplicado correctamente. Según los límites de cotización de 2027, quien gana menos de 84.150 euros al año no puede elegir un seguro de salud privado como empleado y debe afiliarse a una caja de salud pública. Quien supere el umbral debe pedir presupuestos por escrito a aseguradoras privadas y comparar el coste total antes de cambiar.

Los autónomos y profesionales liberales siguen otras normas, así que el umbral es solo una parte del panorama. Nuestra guía sobre el sistema de seguridad social explica cómo encajan las distintas ramas y qué organismo se ocupa de cada cotización.